Calculadora de ISR para Trading Mexico
Calcula ISR aproximado sobre ganancias de trading. Tarifa progresiva 2026 (1.92%-35%). Categorias fiscales: otros ingresos, honorarios, empresarial. Calendario, documentos a conservar, conversion DOF.
Como tributar ganancias de trading en Mexico
Las ganancias generadas por trading con brokers internacionales son ingresos del exterior sujetos al Impuesto sobre la Renta (ISR) en Mexico. Tu eres responsable de declararlas — los brokers internacionales NO retienen impuestos.
Esta calculadora es orientativa. La declaracion fiscal correcta depende de tu situacion personal. Consulta un contador especializado en inversiones internacionales — cuesta $3,000-8,000 MXN/año y te evita broncas serias con el SAT (multas 55-75% del impuesto omitido + recargos mensuales).
Tarifa progresiva ISR 2026 (anualizada)
| Limite inferior | Limite superior | Tasa marginal |
|---|---|---|
| $0.01 | $8,952.49 | 1.92% |
| $8,952.50 | $75,984.55 | 6.40% |
| $75,984.56 | $133,536.07 | 10.88% |
| $133,536.08 | $155,229.80 | 16.00% |
| $155,229.81 | $185,852.57 | 17.92% |
| $185,852.58 | $374,837.88 | 21.36% |
| $374,837.89 | $590,795.99 | 23.52% |
| $590,796.00 | $1,127,926.84 | 30.00% |
| $1,127,926.85 | $1,503,902.46 | 32.00% |
| $1,503,902.47 | $4,511,707.37 | 34.00% |
| $4,511,707.38 | en adelante | 35.00% |
Tarifa progresiva significa que pagas tasa diferente segun el "tramo" de tu ingreso. Esta calculadora simplifica con tasa marginal aplicable.
Categoria fiscal de ingresos de trading
1. Otros ingresos (Cap. IX LISR)
El mas comun para traders ocasionales. Se declara en la declaracion anual de abril como "otros ingresos".
2. Honorarios profesionales (Cap. II)
Si trading es tu actividad principal o regular. Permite deducciones (gastos del negocio):
- Plataformas (TradingView, MetaTrader VPS)
- Cursos legitimos de educacion financiera
- Computadora y equipo
- Internet, electricidad proporcional
- Asesoria fiscal
3. Actividad empresarial (Cap. II)
Si organizas trading como negocio formal (RFC con actividad empresarial). Mas complejo pero permite mas deducciones. Recomendado si:
- Ingresos anuales de trading > $300,000 MXN
- Operacion regular y profesional
- Tienes empleados o asistentes
Calendario fiscal del trader mexicano
| Fecha | Obligacion |
|---|---|
| Mensual | Pagos provisionales ISR si estas en honorarios o empresarial (si aplica) |
| Marzo | Recibir constancias de retencion (si las hay) |
| Abril 30 | Declaracion anual (la mas importante) |
| Mayo (siguiente año) | Compensar saldos a favor si aplica |
Documentos a conservar
Conservar minimo 5 años (Art. 30 CFF):
- ✅ Estados de cuenta mensuales del broker (PDF)
- ✅ Comprobantes de deposito/retiro (SPEI, Bitso, Visa)
- ✅ Reportes anuales del broker (year-end summary)
- ✅ Comprobantes de Bitso (CFDI automatico desde abril 2026)
- ✅ Tipo de cambio diario del DOF (para conversion exacta de USD a MXN)
- ✅ Registro detallado de cada trade (diario de trading)
Calculo en USD vs MXN
Importante: los brokers internacionales operan en USD. Debes convertir a MXN para declarar.
NO uses tipo de cambio "promedio anual" — el SAT puede objetar. Usa el TC del dia exacto.
Ejemplos practicos
Ejemplo 1: Trader part-time
- Salario empleado: $400,000 MXN/año
- Ganancia trading: $80,000 MXN/año
- Ingreso total: $480,000 MXN
- Tasa marginal: ~23.52%
- ISR sobre ganancia trading: ~$18,816 MXN
- Ganancia neta: $61,184 MXN
Ejemplo 2: Trader full-time
- Sin otro ingreso
- Ganancia trading: $500,000 MXN/año (honorarios profesionales)
- Tasa marginal: ~23.52%
- ISR antes de deducciones: ~$117,600 MXN
- Deducciones tipicas (plataformas, equipos, asesoria): ~$50,000 MXN
- Base ISR: $450,000 MXN
- ISR final: ~$105,840 MXN
- Ganancia neta: ~$394,160 MXN
Ejemplo 3: Trader con prop firm
- Ingresos FTMO/FundedNext: $1,200,000 MXN/año
- Honorarios profesionales
- Tasa marginal: ~32%
- ISR aproximado: ~$384,000 MXN
- Recomendado: persona fisica con actividad empresarial para mas deducciones
Recursos oficiales
- SAT: sat.gob.mx
- Calculadora oficial SAT: Calcula tu ISR
- DOF (Tipo de cambio): dof.gob.mx
- Banxico tipo de cambio FIX: banxico.org.mx
Ningun calculo garantiza rentabilidad. 70-89% de los traders retail pierden varo. SAPTEL: 55 5259-8121.